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央视安利,律师推荐!采用个人独资企业真的可以节税,总税负仅5%

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  • TA的每日心情
    慵懒
    2018-10-30 16:21
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    [LV.4]偶尔看看III

    发表于 2018-9-17 15:43:00 | 显示全部楼层 |阅读模式
    对于节税,大家总是很敏感,但事实上,大部分企业都会进行节税,像一些如苹果、阿里巴巴、谷歌这样的超级企业其实都会进行类似的节税行为。但是节税一定要在合理合法的前提下进行,否则就是偷税漏税了!今天小编就给大家说一下合理节税的办法。
    一、巧用税收优惠政策
    目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我区工业园区为例,园区对注册企业增值税以地方留存的40%~50%扶持;企业所得税以地方留存的40%~50%给予扶持;通过入驻园区,企业节税比例可达50%以上。个人独资企业(营改增)小规模的可以申请核定征收,核定个税税率为2%;总税负最高5.2%。且不受区域限制,外省市的企业均可享受园区优惠。
    案例分析:
    一家以软件研发为主要业务的科技公司,500万高额无票成本无法解决,25%的企业所得税+20%的股息红利所得,企业所得税总税负500万*25%=125万,个税(500万-125万)*20%=75万,合计200万,面对如此高的税负,通过注册在我市个人独资企业申请核定征收,500万与此企业发生业务关系,合规无票成本为软件研发费、技术服务费、技术咨询费等,完税合规,综合税负5.2%,500万利润,总税负降至26万。
    二、 选择正确的企业形式
    先看一张表格:

    企业的收入及税负
    有限责任公司
    个人独资企业、合伙企业
    含税收入
    100万
    100万
    理想成本
    [size=10.5000pt]0
    [size=10.5000pt]0
    增值税
    2.91
    2.91
    附加税
    0.35
    0.35
    企业所得税
    9.67
    [size=10.5000pt]0
    个人所得税
    17.41
    核定后1.45
    交税
    30.34万
    4.71万
    综合税负
    31.25%
    4.85%

    由上表可以看出,相比于有限责任公司,在相同收入的情况下(假设收入为100W元,成本票为0元),有限责任公司需交税30.34万元,而个人独资企业或合伙企业,不交企业所得税,只交增值税与附加税,个税通过核定征收的方式也大大降低,最后总的税收为4.71万元,为企业减少了88%的税金损失。
    三、避开纳税临界点
    国税总局在2018年提出进一步扩大小型微利企业企业所得税优惠政策范围。
    在年度内新成立的企业,预计本年度符合小型微利企业条件的,预缴时本年度累计实际利润额或者累计应纳税所得额不超过100万元的,可以享受减半征税政策。那么100万元就成为一个临界点,避开100万元,就可节税50%。
    小型微利企业,当企业年应纳税所得额等于100万元时,可以享受小型微利企业的所得税优惠政策,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,那么应纳所得税额为100×50%×20%=10万元,税后利润为90万元。
    当企业年应纳税所得额等于120万元时,不符合享受小型微利企业的所得税优惠政策,按25%的税率缴纳企业所得税,那么应纳所得税额为120×25%=30万元,税后利润为90万元。
    比较在临界点上下缴税可以发现,当企业应纳税所得额为100万元和120万元时,税后利润相等。因此,企业应当尽可能避免应纳税所得额在100万元至120万元这一区间内。如果预计应纳税所得额处于100-120万这一区间内的话,就可以进行适当的税务筹划,这样有利于节省企业的部分税款。
    央视爸爸也说过合法节税是允许的。甚至在一定程度上,在一些地方是鼓励的。


    上述例子只是简单讲述了一些节税思路。最后提示企业在开展税收筹划时,一定要保持清醒的头脑



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    [LV.4]偶尔看看III

     楼主| 发表于 2018-9-18 16:38:23 | 显示全部楼层
    有需要的可以告诉我哦!
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  • TA的每日心情
    开心
    2019-1-25 10:58
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    [LV.1]初来乍到

    发表于 2019-1-25 11:38:59 | 显示全部楼层
    哈哈!好的学习资料,房地产会计学习了。
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